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背景需求

要解決這個(gè)問(wèn)題，首先我們需要了解資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)組成有哪些，利潤(rùn)表的利潤(rùn)組成有哪些：

科目組成的區(qū)別:

• 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)組成：

SAP 報(bào)表取值邏輯通常會(huì)按期間取所有損益類科目余額，作為當(dāng)期余額

具體邏輯可以看資產(chǎn)負(fù)債的程序取值邏輯，科目范圍設(shè)置為費(fèi)用類科目+利潤(rùn)分配+本年利潤(rùn)，如下圖科目范圍

• 利潤(rùn)表利潤(rùn)組成：

SAP報(bào)表取值邏輯通常按照利潤(rùn)表項(xiàng)目進(jìn)行取值，加減之后計(jì)算出來(lái)利潤(rùn)

• 利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表科目的區(qū)別總結(jié)：

1、利潤(rùn)表科目不包含：生產(chǎn)成本&本年利潤(rùn)&未分配&在建項(xiàng)目

1）生產(chǎn)成本不在利潤(rùn)表項(xiàng)目體現(xiàn)，最終結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品(這里我們會(huì)啟用一個(gè)專章介紹生產(chǎn)成本科目總體結(jié)轉(zhuǎn)的邏輯）

2）在建項(xiàng)目科目也無(wú)余額月底結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程

3）本年利潤(rùn)和未分配設(shè)置為資產(chǎn)負(fù)債表科目，不在利潤(rùn)表體現(xiàn)；

2、資產(chǎn)負(fù)債表包括：生產(chǎn)成本&本年利潤(rùn)&未分配利潤(rùn)&在建項(xiàng)目

1）資產(chǎn)負(fù)債表為什么包括本年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)：首先他們是資產(chǎn)負(fù)債表科目，其次本年利潤(rùn)是指當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，應(yīng)當(dāng)至少每年結(jié)轉(zhuǎn)以此，且余額應(yīng)為0，未分配是當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)即本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)的金額，可以看做是他的總余額（當(dāng)然要考慮盈余公積的提取）；

2）資產(chǎn)負(fù)債表為什么包括生產(chǎn)成本和工程項(xiàng)目：生產(chǎn)成本項(xiàng)目當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，在建項(xiàng)目當(dāng)月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)為0，那結(jié)轉(zhuǎn)為0為什么還這么設(shè)計(jì)，我的初衷是為了檢查此類訂單或者WBS/項(xiàng)目的成本是否都已結(jié)轉(zhuǎn)為0，以此來(lái)檢查。

• 利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表科目的勾稽關(guān)系

• 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)=上月期末數(shù)-當(dāng)月期末數(shù)=當(dāng)月利潤(rùn)表實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)(本月金額）+未分配利潤(rùn)發(fā)生額（當(dāng)期利潤(rùn)分配的金額）

• 資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)=年初數(shù)據(jù)-年末數(shù)據(jù)=當(dāng)月利潤(rùn)表中的本年累計(jì)金額++未分配利潤(rùn)發(fā)生額（本年累計(jì)的利潤(rùn)分配金額）